Zmniejszenie wysokości świadczenia lub zasiłku przedemerytalnego

W przypadku ustalenia, że kwota przychodu uzyskanego w rozliczanym roku nie przekroczyła rocznej granicznej kwoty przychodu - przy rocznym rozliczeniu świadczenia - organ rentowy bada, czy świadczenie (zasiłek) przedemerytalne przysługiwało w pełnej, czy też zmniejszonej wysokości. Po dokonaniu tego obliczenia, organ rentowy ustala - w zależności od tego, czy i w jakiej wysokości świadczenie było wypłacane w rozliczanym roku - czy uprawniony zobowiązany jest do zwrotu kwoty nienależnie pobranego świadczenia, czy zwraca uprawnionemu kwotę świadczenia lub zasiłku albo ustala, że świadczenie było wypłacane w prawidłowej wysokości.

Przykład

W maju 2017 r. osoba uprawniona do świadczenia przedemerytalnego przyznanego na podstawie przepisów o zatrudnieniu i przeciwdziałaniu bezrobociu, przysługującego - po waloryzacji przeprowadzonej od 1 marca 2017 r. w wysokości 1 040,00 zł - powiadomiła ZUS o uzyskaniu w minionym roku rozliczeniowym przychodu w wysokości:

Łączna kwota przychodu osiągniętego w roku rozliczeniowym 2017/2018 wynosi 13 800 zł. W rozliczanym roku świadczenie było wypłacane w pełnej wysokości. Przy rozliczeniu rocznym organ rentowy ustali, że uzyskany przychód nie przekracza rocznej granicznej kwoty przychodu, a zatem z tytułu jego uzyskania świadczenie nie podlega zawieszeniu, lecz jedynie zmniejszeniu. Kwota przekroczenia przychodu wynosi 1 658,40 zł (13 800,00 zł łączna kwota przychodu w rozliczanym roku minus 12 141,60 zł (12 x 1 011,80 zł) - roczna dopuszczalna kwota przychodu w rozliczanym roku). W minionym roku rozliczeniowym uprawniona pobrała świadczenie w wysokości 12 480,00 zł (12 x 1 040,00 zł). W wyniku rozliczenia rocznego ZUS ustali, że podlega ono zmniejszeniu o kwotę 1 658,40 zł. Kwota ta stanowi nienależnie pobrane świadczenie i ZUS będzie dochodził jej zwrotu.

W przypadku gdy przychód uzyskany przez uprawnionego nie przekroczył granicznej kwoty przychodu (70% przeciętnego wynagrodzenia) świadczenie przedemerytalne lub zasiłek przedemerytalny nie podlegają zawieszeniu, lecz zmniejszeniu. Niezależnie jednak od tego, jak wysoka jest kwota, o jaką powinno być zmniejszone świadczenie (zasiłek) przedemerytalne, ustawa gwarantuje wypłatę świadczenia (zasiłku) w wysokości wynoszącej:

• od 1 marca 2015 r. - miesięcznie 513,70 zł, a dla roku rozliczeniowego 2015/2016 - 6 164,40 zł (12 x 513,70 zł),
• od 1 marca 2016 r. - miesięcznie 514,93 zł, a dla roku rozliczeniowego 2016/2017 – 6 179,16 zł (12 x 514,93 zł),
• od 1 marca 2017 r. - miesięcznie 520,00 zł, a dla roku rozliczeniowego 2017/2018 – 6 240,00 zł (12 x 520,00 zł),
• od 1 marca 2018 r. – miesięcznie 535,50 zł dla roku rozliczeniowego 2018/2019 – 6 426 zł (12 x 535,50 zł).

Jeżeli kwota przychodu uzyskanego w rozliczanym roku nie przekroczyła rocznej dopuszczalnej kwoty przychodu, organ rentowy ustala, że w roku tym świadczenie przysługiwało w pełnej wysokości. Jeżeli w roku tym świadczenie było zmniejszone lub zawieszone, zainteresowany otrzyma stosowne wyrównanie.

Redakcja: Departament Świadczeń Emerytalno-Rentowych